本篇文章给大家谈谈旅游公司可扣除的费用，以及旅游公司可以抵扣的销项税额对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。
本文目录一览：
- 1、旅游可以准予扣除的费用
- 2、旅游服务可以抵扣进项税额吗
- 3、旅游给游客买的保险费能抵扣
- 4、旅游公司的营业税和所得税计算扣除人员工资等管理费用和财务费用吗?
- 5、替游客支付的餐饮住宿费可以抵扣吗
- 6、旅游的成本票可以企业所得税前可以扣除吗
旅游可以准予扣除的费用
1、法律主观：法律没有规定统一的扣费标准，一般是按照合同约定的赔偿计算方式来扣除费用，如果合同中未约定赔偿计算方式，应当根据实际造成的损失来扣除费用。
2、允许从增值税计税销售额中扣除的有，折扣额与销售额开在同一张发票情形下的折扣额、现金折扣额、销售折让额。增值税是以商品含应税劳务在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。
3、旅游企业营业税计税以下成本可以抵扣：旅游企业以收取的旅游费减去替旅游者支付给其他单位的房费、餐费、交通、门票和其他代付费用后的余额为营业额计算缴纳营业税。
4、《营业税暂行条例》第五条第二款规定，纳税人从事旅游业务的，以其取得的全部价款和价外费用扣除替旅游者支付给其他单位或者个人的住宿费、餐费、交通费、旅游景点门票和支付给其他接团旅游企业的旅游费后的余额为营业额。
5、法律主观：企业支出的职工旅游费，是需要扣缴个人所得税的。
旅游服务可以抵扣进项税额吗
1、正面回答旅游服务可以抵扣进项税额，自2019年4月1日起，增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。
2、不可以。旅行社代订机票取得的普通***不能抵扣进项税额，***上税收编码属于“旅游服务”，税率栏为6%或的差额征税***，不属于旅客运输服务，不属于合规的抵扣凭证，不能抵扣进项税额。
3、增值税专用***是最基本的抵扣凭证，但是部分特殊的普通***可以抵扣进项税额，即农产品销售***、农产品收购***、通行费***（过桥、过闸）及通行费电子***、购进国内旅客运输服务***。
4、法律主观：符合规定的普票可以抵扣，如符合规定的“公路通行费***”，符合规定的“农产品收购***、农产品销售***”，符合规定的“海关进口增值税专用缴款书”，符合规定的“完税凭证”。
旅游给游客买的保险费能抵扣
机票上的保险费不能抵扣进项。财政部税务总局海关总署公告2019年第39号财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告，纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。
可以。根据《中华人民共和国个人所得税法》和相关规定，公司购买的员工商业旅行意外险属于企业发生的支出，可以在企业所得税申报时计入扣除，但不可以在个人所得税申报时作为扣除项目。
以下两种情况的保险费可以抵扣进项税额：公司购买雇主责任保险并取得专用***，可以抵扣进项税额。公司为特殊工种职工购买人身安全保险并取得相关增值税专用***，可以抵扣进项税额。
旅游公司的营业税和所得税计算扣除人员工资等管理费用和财务费用吗?
1、物业行业属于服务行业，按照营业收入交纳营业税5%；按照营业税交纳城建税7%左右；按照营业税交纳城建税4%左右；至于企业所得税，看你公司是查帐征收还是核定征收了，一般按照季度征收。报税按照地方税务局规定的要求，电子报税。
2、企业所得税季度申报表里的营业成本包括主营业务税金及附加、管理费用、财务费用。
3、企业在生产经营活动中发生的销售费用、管理费用和财务费用。①企业发生与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。
4、除此以外，在计算企业应纳税所得额时，对纳税人的财务会计处理和税收规定不一致的，应按照税收规定予以调整。企业所得税法定扣除项目除成本、费用和损失外，税收有关规定中还明确了一些需按税收规定进行纳税调整的扣除项目。
5、不得扣除项目：按照《企业所得税法》及《企业所得税法实施条例》的规定，在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：资本性支出。是指纳税人购置、建造固定资产，以及对外投资的支出。
6、因此，旅游服务企业的营业成本和费用核算有其自身的特点。（3）旅游服务企业的成本项目和费用主要是按营业成本和营业费用划分的。管理费用和财务费用作为当期费用单独核算，从每期的营业收入中直接扣除。
替游客支付的餐饮住宿费可以抵扣吗
不可以。旅游公司带队旅游过程中为旅客支付的住宿费 、餐饮费、交通费、签证费、门票费等属于旅游公司替游客支付的费用，不应作为旅游公司的经营费用。所以不应用以抵扣旅游公司的销项税额。
企业取得招待客户的住宿费***不可以抵扣进项税，根据营改增的相关规定，企业购进的旅客运输服务、***服务、餐饮服务、居民日常服务和***服务的进项税额不得从销项税额中抵扣。
旅游企业营业税计税以下成本可以抵扣：旅游企业以收取的旅游费减去替旅游者支付给其他单位的房费、餐费、交通、门票和其他代付费用后的余额为营业额计算缴纳营业税。
综上所述，住宿费可以做进项税额抵扣。企业员工在公司经营地或注册地发生的住宿费，只要不属于简易计税方法计税项目、免征 增值税 项目、集体***或者个人消费的，取得专票认证后，可以按规定抵扣进项税额。
六是用于免征增值税项目所发生的住宿费不能进项抵扣；七是结算的属于营改增之前发生的住宿费，即便是取得了增值税专用***，也不得从销项税额中抵扣。
旅游的成本票可以企业所得税前可以扣除吗
1、旅游***应该做为职工***入账，按企业所得税法在限定的金额之内允许税前扣除。税前扣除主要指所得税税前扣除项目，包括企业所得税、个人所得税税前可以扣除的项目。
2、你们取得旅游业开具的正式***，按照税法的规定是不能列支于任何期间费用（包括管理费用和营业费用）的，也不可以在所得税前扣除。
3、劳务工与派遣单位之间通过转账方式支付的全部劳务费用，并凭有关支出确属已经实际发生的真实、合规劳务合同、***，允许在税前扣除。
4、如果您单位组织职工旅游费用属于不符合生产经营常规的支出，费用不可在企业所得税前列支。如果您单位对全体雇员组织旅游而支付的费用，可以作为职工福利费处理。
5、普通***应该怎么抵扣企业所得税普通***不能抵扣。只有一般纳税人企业取得可抵扣的增值税专用***才能抵扣其进项税。下列进项税额准予从销项税额中抵扣：从销售方取得的增值税专用***上注明的增值税额。
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